Un compte d'\u00e9pargne libre d'imp\u00f4t (C\u00c9LI) fait parti de tout plan d'\u00e9pargne strat\u00e9gique. C'est une composante essentielle de la planification financi\u00e8re personnelle. Qu'il s'agisse d'un petit panier de cocos pour votre retraite dans plusieurs d\u00e9cennies, d'un acompte sur une nouvelle maison ou m\u00eame d'un voyage prolong\u00e9 en sac \u00e0 dos \u00e0 travers un continent entier, il est sage d'\u00e9pargner et d'investir une partie de votre revenu chaque mois.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
Le gouvernement f\u00e9d\u00e9ral est d'accord. Afin d'encourager et d'aider les Canadiens dans leurs efforts d'\u00e9pargne, il a cr\u00e9\u00e9 plusieurs comptes d'\u00e9pargne sp\u00e9ciaux enregistr\u00e9s aupr\u00e8s du gouvernement. Ce qui diff\u00e9rencie les comptes enregistr\u00e9s des comptes d'\u00e9pargne ordinaires, ce sont leurs avantages fiscaux attrayants, qui permettent aux particuliers de reporter le paiement de l'imp\u00f4t sur leurs revenus de placement ou d'y \u00e9chapper compl\u00e8tement.<\/p>\n\n\n\n
Le CELI<\/a>, introduit en 2009, a \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9 sans r\u00e9serve par les \u00e9pargnants, gr\u00e2ce \u00e0 ses caract\u00e9ristiques avantageuses sur le plan fiscal et \u00e0 sa polyvalence. Les statistiques de l'ARC ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 en janvier 2021 que les Canadiens d\u00e9tenaient pr\u00e8s de 300 milliards de dollars dans des CELI au 31 d\u00e9cembre 2018.<\/p>\n\n\n\n \u00c0 bien des \u00e9gards, les CELI servent de compl\u00e9ment \u00e0 un autre compte enregistr\u00e9 connu sous le nom de r\u00e9gime enregistr\u00e9 d'\u00e9pargne-retraite (REER<\/a>), qui a fait ses d\u00e9buts au Canada en 1957. Le REER a la r\u00e9putation d'\u00eatre le premier compte d'\u00e9pargne enregistr\u00e9 du pays. Selon un rapport<\/a> de Statistique Canada publi\u00e9 en mars 2021, plus de 5,9 millions de Canadiens ont cotis\u00e9 \u00e0 un REER en 2019. <\/p>\n\n\n\n Supposons que vous \u00eates impatient d'ouvrir votre propre compte d'\u00e9pargne enregistr\u00e9. Devriez-vous opter pour un CELI ou un REER<\/a>? \u00c0 premi\u00e8re vue, il peut sembler que ces deux comptes fiscalement avantageux conf\u00e8rent les m\u00eames avantages. Cependant, dans certaines circonstances, le CELI est le meilleur choix pour vos objectifs financiers et votre style de vie.\u00a0 Continuez votre lecture pour conna\u00eetre les cinq situations o\u00f9 le CELI est le plus avantageux.<\/p>\n\n\n\n Bien que les REER soient connus pour leur capacit\u00e9 \u00e0 r\u00e9duire le fardeau fiscal des particuliers, on croit souvent \u00e0 tort qu'ils profitent \u00e9galement \u00e0 tous. En r\u00e9alit\u00e9, votre revenu doit atteindre un certain niveau pour que vous puissiez profiter des avantages des REER, notamment d'un remboursement d'imp\u00f4t consid\u00e9rable. <\/p>\n\n\n\n Vous pouvez d\u00e9duire les cotisations \u00e0 un REER de votre revenu imposable, et c'est ainsi qu'elles contribuent \u00e0 r\u00e9duire votre obligation fiscale globale. En g\u00e9n\u00e9ral, plus votre revenu est \u00e9lev\u00e9, plus vous avez de chances de r\u00e9aliser des \u00e9conomies d'imp\u00f4t en cotisant \u00e0 un compte REER. Toutefois, supposons que votre revenu soit faible. Dans ce cas, ces d\u00e9ductions n'auront qu'un impact marginal sur la r\u00e9duction de votre charge fiscale.<\/p>\n\n\n\n Au Canada, les obligations fiscales des particuliers sont fond\u00e9es sur un r\u00e9gime d'imposition progressive, ce qui signifie que votre obligation fiscale augmente \u00e0 mesure que vous gagnez plus de revenus. Tous les contribuables se retrouvent dans l'une des tranches d'imposition suivantes (\u00e0 partir de 2021) :<\/p>\n\n\n\n Si votre revenu<\/a> se situe dans la premi\u00e8re tranche d'imposition, avec un taux de 15 %, vous ne ferez pas beaucoup d'\u00e9conomies d'imp\u00f4t en cotisant \u00e0 un compte REER. Par d\u00e9faut, vous \u00eates d\u00e9j\u00e0 dans la tranche d'imposition la plus basse – toute cotisation \u00e0 un REER que vous choisissez de d\u00e9duire ne r\u00e9duira pas davantage votre imp\u00f4t \u00e0 payer. De plus, \u00e0 ce niveau de revenu, vous avez acc\u00e8s \u00e0 un large \u00e9ventail de d\u00e9ductions fiscales qui, combin\u00e9es, r\u00e9duiront de toute fa\u00e7on consid\u00e9rablement votre imp\u00f4t \u00e0 payer. Dans ce sc\u00e9nario, les d\u00e9ductions pour les REER sont superflues.<\/p>\n\n\n\n Supposons que votre revenu se situe dans la premi\u00e8re tranche d'imposition et que vous pr\u00e9voyez qu'il restera \u00e0 ce niveau dans un avenir pr\u00e9visible. Dans ce cas, vous avez int\u00e9r\u00eat \u00e0 ouvrir un CELI plut\u00f4t qu'un REER. La premi\u00e8re offre essentiellement les m\u00eames avantages qu'un REER, mais avec moins de restrictions.<\/p>\n\n\n\n L'une des raisons pour lesquelles le CELI<\/a> est si populaire est la souplesse qu'il offre. Vous pouvez retirer des fonds de votre CELI en tout temps, sans payer d'imp\u00f4t. Cette caract\u00e9ristique rend le CELI tr\u00e8s utile dans les situations o\u00f9 vous pourriez vous retrouver \u00e0 court d'argent et avoir besoin de faire un retrait d'urgence<\/a>. Vous avez \u00e9galement l\u2019option de retirer des fonds si vous devez payer une d\u00e9pense importante, comme une nouvelle voiture ou des r\u00e9novations domiciliaires.<\/p>\n\n\n\n En revanche, si vous retirez des fonds d'un REER, vous \u00eates l\u00e9galement tenu de d\u00e9clarer ce montant comme un revenu imposable dans votre d\u00e9claration de revenus. Cette mesure pourrait vous faire passer dans une tranche d'imposition sup\u00e9rieure, ce qui augmenterait votre imp\u00f4t \u00e0 payer pour l'ann\u00e9e en question. En outre, vous serez soumis \u00e0 une retenue d'imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral sur le montant que vous avez retir\u00e9 de votre compte. Votre obligation de retenue d'imp\u00f4t est bas\u00e9e sur la somme des retraits de l'ann\u00e9e. Voici les taux actuels de la retenue d'imp\u00f4t f\u00e9d\u00e9ral :<\/p>\n\n\n\n Comme vous pouvez le constater, vous ferez tr\u00e8s mal \u00e0 votre portefeuille si vous effectuez des retraits anticip\u00e9s de votre REER!<\/p>\n\n\n\n Une autre caract\u00e9ristique flexible du CELI est la possibilit\u00e9 de cotiser \u00e0 nouveau les fonds que vous retirez dans les ann\u00e9es \u00e0 venir. Si vous retirez de l'argent de votre REER, vous ne pourrez jamais le cotiser de nouveau – vous perdrez ces droits de cotisation \u00e0 jamais.<\/p>\n\n\n\n La combinaison de retraits et de cotisations libres d'imp\u00f4t fait du CELI une \u00e9vidence si vous souhaitez \u00e9pargner de l'argent tout en ayant la possibilit\u00e9 d'y acc\u00e9der en cas de besoin.<\/p>\n\n\n\n Avant de d\u00e9cider du type de compte enregistr\u00e9 \u00e0 ouvrir, vous devez avoir une bonne connaissance de vos objectifs de placement et de la dur\u00e9e pendant laquelle vous avez l'intention de verser de l'argent sur votre compte.<\/p>\n\n\n\n Avant de vous engager dans un plan d'investissement par le biais d'un compte enregistr\u00e9, vous devez d\u00e9cider de l'objectif de votre plan d'\u00e9pargne et de la dur\u00e9e pendant laquelle vous avez l'intention de garder le compte actif. <\/p>\n\n\n\n Le CELI est bien adapt\u00e9 \u00e0 des horizons temporels allant de quelques ann\u00e9es \u00e0 une d\u00e9cennie. C'est l'option id\u00e9ale si votre objectif est d'\u00e9pargner pour acheter une nouvelle voiture, verser un acompte sur une maison ou payer des frais de scolarit\u00e9 pour des \u00e9tudes postsecondaires. Une fois que vous avez atteint votre montant cible, vous pouvez retirer les fonds sans que cela n'entra\u00eene de cons\u00e9quences fiscales ou de p\u00e9nalit\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n En revanche, les REER sont sp\u00e9cialement con\u00e7us pour vous aider \u00e0 faire fructifier votre patrimoine sur une p\u00e9riode beaucoup plus longue, g\u00e9n\u00e9ralement plusieurs d\u00e9cennies. L'objectif premier d'un REER est de vous aider \u00e0 financer votre retraite, et c'est pourquoi les r\u00e8gles relatives aux retraits anticip\u00e9s sont si draconiennes. Elles visent \u00e0 vous dissuader d'acc\u00e9der \u00e0 votre argent avant votre retraite officielle.<\/p>\n\n\n\n Payer de l'imp\u00f4t sur les retraits de votre REER n'est pas une perspective attrayante. Pourtant, du point de vue de la planification fiscale, le raisonnement est le suivant : votre revenu diminuera probablement lorsque vous passerez \u00e0 la retraite, ce qui vous placera dans une tranche d'imposition inf\u00e9rieure. Le r\u00e9sultat est une facture fiscale beaucoup plus lourde.<\/p>\n\n\n\n Toutefois, le sc\u00e9nario d\u00e9crit ci-dessus ne refl\u00e8te pas la r\u00e9alit\u00e9 des personnes qui se retrouvent dans des tranches d'imposition plus \u00e9lev\u00e9es dans le futur, notamment au moment de la retraite.<\/p>\n\n\n\n Supposons que vous pr\u00e9voyez de g\u00e9n\u00e9rer un revenu substantiel \u00e0 l'avenir, peut-\u00eatre gr\u00e2ce \u00e0 une entreprise que vous exploitez actuellement. Dans ce cas, votre revenu pourrait non pas diminuer mais augmenter consid\u00e9rablement, vous pla\u00e7ant dans une tranche d'imposition \u00e9lev\u00e9e. Lorsque vous commencerez \u00e0 retirer des fonds de votre REER, vous vous retrouverez avec une facture d'imp\u00f4t colossale. En fait, vous avez report\u00e9 vos obligations fiscales dans l'avenir, o\u00f9 vous serez assujetti \u00e0 un taux d'imposition beaucoup plus \u00e9lev\u00e9 que lorsque vous avez initialement cotis\u00e9 \u00e0 votre REER! <\/p>\n\n\n\n Dans ce cas, il aurait \u00e9t\u00e9 plus prudent de constituer votre patrimoine au moyen d'un CELI. Lorsque vous retirerez les fonds, vous n'aurez pas \u00e0 d\u00e9clarer un seul sou comme revenu imposable, de sorte que la tranche d'imposition que vous occuperez \u00e0 l'avenir importe peu. Tout simplement, plus le revenu que vous pr\u00e9voyez de gagner \u00e0 l'avenir est \u00e9lev\u00e9, plus le CELI est avantageux du point de vue fiscal.<\/p>\n\n\n\n Les retraits d'un REER peuvent \u00e9galement avoir une incidence sur votre admissibilit\u00e9 \u00e0 certains programmes d'avantages sociaux parrain\u00e9s par le gouvernement, car ils peuvent vous faire passer dans une tranche d'imposition sup\u00e9rieure.<\/p>\n\n\n\n Par exemple, supposons que vous avez plus de 65 ans et que vous \u00eates admissible \u00e0 la S\u00e9curit\u00e9 de la vieillesse (SV). En vertu du programme de la SV, une disposition de r\u00e9cup\u00e9ration est d\u00e9clench\u00e9e lorsque votre revenu net atteint 79 054 $ (pour la p\u00e9riode de juillet 2021 \u00e0 juin 2022). La cons\u00e9quence est que vous devrez rembourser une partie de vos prestations de la SV \u00e0 partir de ce niveau de revenu. Si votre revenu d\u00e9passe 129 581 $, votre prestation de la SV dispara\u00eet enti\u00e8rement.<\/p>\n\n\n\n Avec un CELI, vous n'avez jamais \u00e0 vous inqui\u00e9ter de tels sc\u00e9narios. Comme les retraits d'un CELI ne sont pas ajout\u00e9s \u00e0 votre revenu net, vous risquez moins d'\u00eatre exclu des prestations et des programmes d'aide financi\u00e8re parrain\u00e9s par le gouvernement.<\/p>\n\n\n\n Combien de temps comptez-vous garder votre compte enregistr\u00e9 actif? Cette question est pertinente, car un REER<\/a> a une date d'expiration, alors que le CELI <\/a>n'en a pas.<\/p>\n\n\n\n Selon la loi, vous devez retirer les fonds qui se trouvent dans votre REER au plus tard le 31 d\u00e9cembre de l'ann\u00e9e de votre 71e anniversaire. En plus de fermer le compte et de retirer les fonds en un seul versement, vous pouvez choisir de les transf\u00e9rer dans un fonds enregistr\u00e9 de revenu de retraite (FERR). Vous \u00eates alors oblig\u00e9 de retirer un montant minimum prescrit chaque ann\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n \u00c0 l'inverse, vous pouvez conserver votre CELI aussi longtemps que vous le souhaitez, en permettant \u00e0 vos placements de continuer \u00e0 cro\u00eetre jusqu'\u00e0 ce que vous atteigniez le solde souhait\u00e9. Si vous n'avez pas d'\u00e9ch\u00e9ance ferme en t\u00eate concernant votre plan d'\u00e9pargne, vous devriez opter pour un CELI.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Un compte d’\u00e9pargne libre d’imp\u00f4t (C\u00c9LI) fait parti de tout plan d’\u00e9pargne strat\u00e9gique. 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2. Vous voulez de la souplesse<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
3. Vous avez des objectifs \u00e0 court ou moyen terme<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
4. Vous vous attendez \u00e0 vous trouver dans une tranche d'imposition plus \u00e9lev\u00e9e dans le futur<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
5. Vous ne voulez pas de date limite pour la fermeture de votre compte enregistr\u00e9<\/strong><\/h2>\n\n\n\n